2023 포인트 종합소득세 실무 교재
교재 정오표 바로가기본 교재는 2023년 종합소득세 입...
본 교재는 2023년 종합소득세 입문 및 실무 강좌의 교재입니다.
[ 머리말 ]
방대한 양의 소득세법의 내용을 기반으로 실무서를 구성하는 것은 실로 어려운 일이다. 집필에 앞서 본서의 분량에 제한을 두지 않았다면 좀 더 수월하였을 수도 있으나, 세무실무자들에게 꼭 필요한 핵심내용만을 수록하여 최소한의 페이지로 구성하고자 하는 집필의도를 잃지 않도록 최종 탈고시점까지 총력을 기울였다. 본서의 집필에 주안점을 둔 부분은 다음과 같다.
1. 종합소득세 신고를 위한 필수적인 내용으로 구성하였다.
소득세법의 내용은 방대하며, 소득세법과 시행령이라는 하나의 조문체계로 주제에 따라 원천징수 실무, 연말 정산 실무, 금융소득 등 다양한 형태의 책자가 가능하다. 그러나 본서는 가능한 매년 5월에 진행되는 종합소 득세 신고를 위한 내용으로 범위를 제한하여 내용을 구성하였다.
2. 사업소득의 신고와 세무조정을 내용을 위주로 서술하였다.
5월 종합소득세의 신고대상은 대부분 사업소득이 발생하는 자영업자이다. 따라서 본서의 내용도 사업소득자 의 총수입금액 및 필요경비와 주요 세무조정에 관한 내용을 타 종합소득에 비해 상세하게 서술하였다. 본서 는 “제3편 사업소득” 부분을 설명하는 데 많은 지면을 사용했으며, 그 외의 종합소득은 “제4편 그 밖의 종합 소득”에서 비교적 간략히 서술하였다.
3. 실무에 꼭 필요한 핵심예규 판례를 실무point로 구성하였다.
대부분 실무서적들에서는 방대한 양의 예규 판례를 수록하고 있는데 이는 실무자에게 완전한 정보를 제공하 는 장점이 있는 반면, 필요한 내용을 찾기에 많은 시간이 소요되는 측면이 있다. 본서는 최근 예규 판례 중 저자가 실무를 하면서 찾아보게 되는 핵심 예규판례들을 엄선하여 본문 중간에 “실무point”로 구성하였다.
...하략...
[ 목 차 ]
| 제1편 소득세 총설 | ||
| 제1장 소득세의 기본개념 | ||
| 제1절 소득세의 기본 이론 | ||
| 제2절 과세기간과 납세지 | ||
| 제3절 납세의무 | ||
| 제3장 신고납부절차 | ||
| 제1절 원천징수 | ||
| 제2절 토지 등 매매차익 예정신고 | ||
| 제3절 사업장 현황신고 | ||
| 제4절 연말정산 | ||
| 제5절 수시부과 | ||
| 제6절 중간예납 | ||
| 제2편 소득세의 주요내용 | ||
| 제1장 기장의무 | ||
| 제1절 간편장부 대상자 | ||
| 제2절 외부조정 대상자 | ||
| 제2장 추계신고 | ||
| 제1절 단순경비율 대상자 | ||
| 제2절 단순경비율 및 기준경비율의 적용방법 | ||
| 제3절 기준경비율에 따른 소득금액 계산방법 | ||
| 제3장 공동사업 | ||
| 제1절 공동사업의 과세방법 | ||
| 제2절 공동사업의 납세절차 | ||
| 제3절 공동사업 합산과세 | ||
| 제4장 성실신고 확인제도 | ||
| 제1절 성실신고 확인대상 사업자 | ||
| 제2절 성실신고 확인대상자의 신고방법 | ||
| 제3절 공동사업장의 성실신고 확인 | ||
| 제5장 부당행위계산부인 | ||
| 제1절 부당행위계산 부인의 요건 | ||
| 제2절 부당행위계산 부인의 사례 | ||
| 제6장 중소기업 | ||
| 제1절 중소기업의 범위 | ||
| 제2절 소기업의 범위 | ||
| 제3편 사업소득 | ||
| 제1장 사업소득의 과세방법 | ||
| 제1절 사업소득의 범위 | ||
| 제2절 사업소득의 과세방법 | ||
| 제3절 사업소득의 수입시기 | ||
| 제2장 사업소득금액의 계산방법 | ||
| 제1절 총수입금액 | ||
| 제2절 필요경비산입 | ||
| 제3절 필요경비 불산입 | ||
| 제3장 주요세무조정 | ||
| 제1절 접대비 | ||
| 제2절 대손금과 대손충당금 | ||
| 제3절 퇴직급여 | ||
| 제4절 지급이자 | ||
| 제5절 감가상각비 | ||
| 제6절 업무용승용차 | ||
| 제7절 자산의 취득가액 및 자산부채의 평가 | ||
| 제8절 기부금 | ||
| 제4장 부동산임대업 | ||
| 제1절 일반 부동산 임대업 | ||
| 제2절 주택임대업 | ||
| 제4편 그 밖의 종합소득 | ||
| 제1장 이자소득 및 배당소득 | ||
| 제1절 금융소득의 범위 | ||
| 제2절 금융소득의 계산방법 | ||
| 제3절 금융소득의 과세방법 | ||
| 제4절 금융소득의 귀속시기 | ||
| 제2장 근로소득 및 연금소득 | ||
| 제1절 근로소득 | ||
| 제2절 연금소득 | ||
| 제3장 기타소득 | ||
| 제1절 일반적인 기타소득 | ||
| 제2절 종교인소득 | ||
| 제5편 과세표준 및 세액계산 | ||
| 제1장 결손금 및 이월결손금의 계산 | ||
| 제1절 결손금과 이월결손금의 범위 | ||
| 제2절 결손금과 이월결손금의 공제 | ||
| 제3절 중소기업의 결손금 소급공제 | ||
| 제2장 소득공제 | ||
| 제1절 소득공제의 일반사항 | ||
| 제2절 인적공제 | ||
| 제3절 특별소득공제 | ||
| 제4절 그밖의 소득공제 | ||
| 제3장 종합소득 세액계산 | ||
| 제1절 산출세액 계산 | ||
| 제2절 세액계산 특례 | ||
| 제3절 세액공제 및 세액감면의 일반사항 | ||
| 제4절 가산세 | ||
| 제4장 소득세법상 세액공제 감면 | ||
| 제1절 소득세법상 세액감면 | ||
| 제2절 특별세액공제 | ||
| 제3절 그밖의 세액공제 | ||
| 제5장 조세특례제한법상 세액공제 감면 | ||
| 제1절 주요세액공제 감면 | ||
| 제2절 중소기업 특별세액감면 | ||
| 제3절 창업중소기업 등에 대한 세액감면 | ||
| 제4절 고용증대세액공제 | ||
| 제5절 중소기업 고용증가인원에 대한 사회보험료 세액공제 | ||
| 제6절 통합고용 세액공제 | ||
| 제7절 연구 · 인력개발비 세액공제 | ||
| 제8절 그밖의 세액공제 | ||
| 제6편 부 록 | ||
[ 저자소개 ]
￭ 세무사 김태원
·동국대학교 회계학과 졸업
·택스에듀TV 강사(www.taxedutv.com)
·㈜더존다스 근무
·옳세무회계 대표 세무사(현)
∙이나우스아카데미, 한국능률협회, 상공회의소 등 강의
·현대백화점, 현대홈쇼핑, 현대HCN 등 다수기업 ERP컨설팅
·㈜휴스틸, 소리바다 유엔젤(주)등 다수기업 내부회계관리제도 컨설팅
∙유튜브 채널 “김태원 세무사의 택스에듀TV” 운영중
<주요저서>
∙법인결산신고실무(공저, 조세통람)
∙포인트 법인조정 실무(공저, 조세통람)
∙포인트 종합소득세 실무(공저, 제이티컨설팅)
∙포인트 부가가치세 실무(공저, 제이티컨설팅)
∙세법학 1, 2(공저, 나무와사람)
∙회계관리 2급(시대고시기획)
∙왕초보 회계원리(시대고시기획)
∙전산회계 2급(공저, 시대고시기획)
￭ 세무사 장윤서
·국민대학교 경제학과 졸업
∙자임세무회계사무소 공동 대표세무사(현)
·현대백화점, 유엔젤(주) 웰바이오텍 휴스틸 등다수 상장기업 컨설팅
<주요저서>
·포인트법인조정실무(공저, 조세통람)
∙포인트 종합소득세 실무(공저, 제이티컨설팅)
∙포인트 부가가치세 실무(공저, 제이티컨설팅)
∙전산회계 2급(공저, 시대고시기획)
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